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Veröffentlicht am: 6. Oktober 2025Quelle: Bundesfinanzhof (BFH), Urteil vom 21.05.2025 – III R 45/22 BFH stärkt Unternehmer mit langen Anlaufphasen Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass jahrelange Verluste in einem Betrieb nicht automatisch Liebhaberei sind.Auch wer erst nach vielen Jahren Gewinne macht, kann eine Gewinnerzielungsabsicht haben – und darf seine Verluste steuerlich absetzen. Damit gibt das Urteil vielen Handwerkern, Selbstständigen und Kleinunternehmern Recht,

NFTs und Steuerrecht in Deutschland NFTs (Non-Fungible Tokens) sind digitale Sammlerstücke, die gerade auf TikTok, Insta oder in Gaming-Communities richtig gehypt werden. 🎮🔥Aber: Auch wenn sie nur als Blockchain-Einträge existieren, das Finanzamt will seinen Anteil. Das zeigt ein wichtiges Urteil des Niedersächsischen Finanzgerichts vom 10.07.2025 (Az. 5 K 26/24). Worum ging es im

Bundesverfassungsgericht, Urteil vom 27.05.2025 – 2 BvR 172/24 Viele Handwerker kennen das Problem: Du zahlst Geld aus deinem Betrieb – vielleicht für Material, Schadenersatz oder eine Zusammenarbeit mit einer Partnerfirma – und willst das als Betriebsausgabeabsetzen.Das Finanzamt sagt dann: „Ohne schriftlichen Vertrag erkennen wir das nicht an!“ 👉 Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat jetzt entschieden:Eine

Wenn du Handwerker im Ruhrgebiet bist und mehrere Mitarbeiter hast, kennst du das: Aufträge, Baustellen, Rechnungen – und dann kommt das Finanzamt. 👉 Stell dir das Finanzamt wie den TÜV für deine Buchhaltung vor: Ab dem 14.07.2025 gelten neue Regeln durch das BMF-Schreiben (IV D 2 – S 0316/00128/005/088). Diese betreffen vor allem die Pflicht zur E-Rechnung ab 01.01.2025.

Am 10. September 2025 hat die Bundesregierung den Entwurf des Steueränderungsgesetzes 2025beschlossen. Klingt nach dicker Lektüre – und ist es auch. Aber keine Sorge: wir in unserem Steuerbüro in Duisburg haben die wichtigsten Punkte für Sie herausgefiltert. Entfernungspauschale – mehr Cent fürs Fahren Ab dem 1. Januar 2026 gilt: 38 Cent pro Kilometer ab dem 1.

Die Pflicht zur E-Rechnung im B2B-Bereich ab 2025 klingt für viele Unternehmer erstmal wie ein neues Werkzeug, das keiner bestellt hat. Aber: Ab 2025 müssen Sie es einsetzen – ob Sie wollen oder nicht. Damit Sie nicht im Blindflug starten, haben wir die wichtigsten Punkte aus dem BMF-Entwurf vom 25.06.2025 [1] und dem GoBD-Schreiben vom

Ein Umzug, der ausschließlich dazu dient, in der neuen Wohnung ein häusliches Arbeitszimmer einzurichten, ist nicht steuerlich absetzbar.Der Bundesfinanzhof (BFH) hat am 05.02.2025 (Az. VI R 3/23) entschieden:👉 Private Gründe (z. B. größere Wohnung, mehr Komfort) überwiegen und machen den Umzug steuerlich privat. Praxisfall Wann sind Umzugskosten steuerlich absetzbar? ✅ Berufliche Gründe erforderlich: ❌ Nicht absetzbar: Praxistipp für

Auch im September 2025 gibt es einige wichtige Neuerungen, die für Bürgerinnen, Bürger und Unternehmen relevant sind. Nachfolgend ein Überblick in Kürze: EU-Data-Act ab 12. September Mit Inkrafttreten des EU-Data-Acts erhalten Nutzer vernetzter Geräte wie Autos, E-Bikes, Smart-TVs oder Kühlschränke mehr Kontrolle über ihre Daten. Hersteller müssen künftig offenlegen, welche

Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) hat die neue Dienstanweisung zum Kindergeld nach dem Einkommensteuergesetz für 2025 veröffentlicht [1]. Sie gilt für alle noch nicht bestandskräftigen Kindergeldfälle und berücksichtigt – wie jedes Jahr – aktuelle Rechtsänderungen, höchstrichterliche Urteile und ergänzende Einzelweisungen [2]. 👉 Gut zu wissen: Gravierende gesetzliche Änderungen gegenüber der Version 2024 [3] gibt es nicht. Eingearbeitet wurden aber wichtige Entscheidungen des Bundesfinanzhofs (BFH).

Ein aktuelles Urteil des Finanzgerichts Düsseldorf zeigt: Eine im Rahmen einer Volontärstätigkeit gezahlte Ausbildungsvergütung, die hoch genug ist, den Lebensunterhalt des Kindes zu decken, kann den Anspruch der Eltern auf Kindergeld gefährden [1]. Das Gericht entschied, dass in solchen Fällen nicht mehr von einer Berufsausbildung im Sinne des § 32 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2

Ein unberechtigter Steuerausweis liegt vor, wenn in einer Rechnung Umsatzsteuer ausgewiesen wird, obwohl der Aussteller hierzu gar nicht berechtigt ist (§ 14c Abs. 2 UStG). Beispiel: Eine Firma rechnet wie ein Unternehmer ab, ohne tatsächlich eine Leistung erbracht zu haben. Folge: Der Aussteller schuldet die ausgewiesene Umsatzsteuer – unabhängig davon, ob ein Fehler

Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) hat am 27. Mai 2025 die Dienstanweisung zum Kindergeld nach dem Einkommensteuergesetz (DA‑KG ‑ Stand 2025) veröffentlicht bzst+14bbh-fortbildung.de+14SIS Verlag+14. Sie ist auf alle noch nicht bestandskräftig festgesetzten Kindergeldfälle anzuwenden, sofern die Anwendbarkeit nicht durch Gesetz oder eigene Regelung eingeschränkt ist NWB Datenbank+3bbh-fortbildung.de+3bbh-lohnsteuerhilfe.de+3. Inhaltlicher Schwerpunkt: Quellenangaben Empfehlung zur Anpassung Ihrer Google-Version

Veröffentlicht am 25. Juli 2025 von Christoph te Heesen, Steuerberater „Grenzüberschreitend“ klingt immer ein bisschen nach Abenteuer. Beim BMF heißt das aber nicht Weltreise, sondern Joint Audit. Und das neue Merkblatt vom 15.05.2025 bringt ordentlich Bewegung in die Welt der internationalen Betriebsprüfungen! 🧐 Was ist überhaupt passiert? Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat ein

Viele Mandantinnen und Mandanten fragen sich:Kann ich die Kosten für meine Brille oder Bildschirmarbeitsplatzbrille steuerlich geltend machen? Hier finden Sie eine kurze Übersicht über die wichtigsten Regelungen: ❌ Normale Brille = nicht absetzbar Auch wenn Sie Ihre Brille ausschließlich im Beruf tragen – steuerlich zählt sie als medizinisches Hilfsmittel zur privaten Lebensführung (§ 12 EStG). Ein

Immer mehr Hausbesitzer investieren in Photovoltaikanlagen – nicht selten werden diese jedoch nicht auf dem Haus selbst, sondern auf Nebengebäuden wie Garagen, Carports oder Gartenlaubenmontiert. In der steuerlichen Beratung stellt sich hierbei regelmäßig die Frage, ob für die damit verbundenen Handwerkerleistungen eine Steuerermäßigung nach § 35a EStG in Anspruch genommen werden kann. ✅ Klarstellung des Bundesfinanzministeriums Das Bundesfinanzministerium hat mit Schreiben vom 5.

Steuerfreistellung von Überstundenzuschlägen: Bundesregierung bremst Erwartungen Die Bundesregierung plant derzeit keine Befreiung von Sozialabgaben auf Überstundenzuschläge für Vollzeitbeschäftigte. Das geht aus der Antwort auf eine Kleine Anfrage der Fraktion Bündnis 90/Die Grünen hervor (BT-Drucks. 21/755). Im Koalitionsvertrag ist eine steuerliche Begünstigung für Überstundenzuschläge zwar grundsätzlich angekündigt, eine entsprechende Beitragsfreiheit in der Sozialversicherung ist jedoch nicht vorgesehen. 🔍 Hintergrund

Digitalisierung der Zwangsvollstreckung – Entwurf des BMJV vorgestellt Am 9. Juli 2025 hat das Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz (BMJV) den Entwurf eines Gesetzes zur weiteren Digitalisierung der Zwangsvollstreckung veröffentlicht. Ziel des Vorhabens ist es, die Abläufe in der Zwangsvollstreckung effizienter, rechtssicherer und vollständig digital zu gestalten. Die wichtigsten geplanten Maßnahmen

BFH, Urteil vom 02.04.2025 – X R 6/22, veröffentlicht am 20.06.2025 📌 Zusammenfassung für Steuerpflichtige & Immobilienkäufer: Der Bundesfinanzhof (BFH) hat in einem aktuellen Urteil entschieden: Die Tilgung eines Darlehens, das nicht vom Riester-Sparer selbst, sondern vom Ehegatten aufgenommen wurde, ist nicht als förderfähige „wohnungswirtschaftliche Verwendung“ im Sinne von § 92a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG zulässig.

(BFH, Urteil vom 10.04.2025 – VI R 11/22, veröffentlicht am 20.06.2025) 📌 Kernaussage: Ausgleichszahlungen aus Zinsswap-Geschäften sind nur dann als Betriebsausgaben abziehbar (§ 4 Abs. 4 EStG), wenn sie zur Absicherung eines betrieblichen Zinsänderungsrisikos abgeschlossen wurden und das Geschäft von Anfang an als betrieblich behandelt wurde. 📊 Was ist ein Zinsswap? Ein Zinsswap ist ein Finanzinstrument, mit dem sich Unternehmen gegen steigende oder fallende

🔍 Was sind geschlechtsspezifische Sterbetafeln? Bei der Bewertung lebenslanger Nutzungen und Leistungen (z. B. Nießbrauch oder Leibrente) im Rahmen der Erbschaftsteuer oder Schenkungsteuer wird der Kapitalwert mithilfe von sogenannten Vervielfältigern ermittelt (§ 14 BewG). Diese basieren auf den Sterbetafeln des Statistischen Bundesamts – unterschieden nach Geschlecht, da Frauen statistisch eine höhere Lebenserwartung haben als Männer. 👉 Beispiel: Eine Frau erhält aufgrund ihrer statistisch längeren Lebenserwartung einen höheren Kapitalwert für

Ein Steuerbescheid kommt ins Haus – Sie denken: erledigt. Doch Monate später meldet sich das Finanzamt erneut. Mit einer weiteren Prüfung. Oder einer Änderung des Bescheids. Was steckt dahinter? In vielen Fällen ist die Erklärung einfach – aber nicht immer bekannt:Der Bescheid stand unter dem sogenannten „Vorbehalt der Nachprüfung“ (§ 164 AO).